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Actualizado en octubre de 2026 · 9 minutos de lectura · Equipo de Dasbanq

RESPUESTA CORTA

En México no existe la LLC como forma jurídica: es una sociedad de responsabilidad limitada de Estados Unidos que un mexicano puede tener sin viajar. A quien vive en México le sirve para facturar en dólares a clientes del exterior y usar plataformas de EE. UU. Para la Ley del ISR suele ser una entidad extranjera transparente: en general, sus ingresos se te atribuyen cada año y además presentas una declaración informativa en febrero.

"¿Qué es una LLC en México?" es de lo más buscado por mexicanos que venden servicios a clientes de Estados Unidos. La confusión es lógica: LLC suena parecido a S. de R.L., pero es una empresa estadounidense con reglas propias, y el SAT la mira de una forma específica.

Esta guía se enfoca en lo que te importa si vives en México: para qué te sirve, cómo la trata la Ley del Impuesto sobre la Renta y qué obligaciones tienes en los dos países. Para la definición general y cómo funciona por dentro, tienes la guía de qué es una LLC en Estados Unidos.

¿Qué es una LLC en México?

Una LLC (Limited Liability Company) es una sociedad de EE. UU. que separa el patrimonio de la empresa del de sus dueños. Se registra en un estado de ese país, puede tener un solo dueño y ese dueño puede ser extranjero. En México no hay una "LLC mexicana": si un mexicano tiene una LLC, la empresa está en EE. UU. y, para la ley mexicana, es una entidad extranjera.

	LLC en EE. UU.	S. de R.L. o S.A.S. en México
Dónde se registra	En un estado de EE. UU.	En México
Para el SAT	Entidad extranjera (en general, transparente)	Persona moral mexicana
Para qué se usa	Operar y cobrar con clientes y plataformas del exterior	Operar en México y facturar con CFDI

La forma mexicana más parecida es la Sociedad de Responsabilidad Limitada. Pero ojo: tener una LLC no reemplaza tus obligaciones en México si vives aquí. Eso es lo que explicamos abajo.

¿Para qué le sirve una LLC a alguien que vive en México?

Tiene sentido si…

Facturas a clientes de EE. UU. o de otros países y te piden una empresa estadounidense con EIN.
Quieres cobrar en dólares con Stripe, PayPal o marketplaces de EE. UU.
Vendes en Amazon US o compras a proveedores que piden una empresa de allá.
Planeas crecer en el mercado estadounidense.

No tiene sentido si…

Todos tus clientes están en México y facturas en pesos con CFDI.
Buscas dejar de pagar impuestos en México: si vives aquí, tributas por todos tus ingresos.
No vas a llevar las obligaciones anuales en los dos países.

Casos típicos de mexicanos con LLC

Freelancer o agencia. Programadores, diseñadores o consultores que facturan a clientes de EE. UU. desde la LLC. Mira LLC para freelancers de Latinoamérica y cómo facturar a un cliente de EE. UU..
Comercio electrónico. Vender en Amazon US o con Stripe exige una empresa y una cuenta en EE. UU. Lo vemos en vender en Amazon con una LLC.
Socios en varios países. Una LLC puede tener socios de distintas nacionalidades, cada uno con sus obligaciones en su país.

¿Cómo trata el SAT una LLC de un mexicano?

La Ley del ISR tiene reglas específicas para las entidades extranjeras de residentes en México. Para una LLC de un solo dueño, lo habitual es este esquema, siempre según los hechos de cada caso:

1

Si vives en México, tributas por todos tus ingresos

El artículo 1 de la Ley del ISR dice que los residentes en México pagan el impuesto por todos sus ingresos, cualquiera que sea la ubicación de la fuente de riqueza. Tener la empresa en EE. UU. no cambia eso.

2

La LLC suele ser una entidad extranjera transparente

El artículo 4-A considera transparente a la entidad extranjera que no es residente fiscal donde se constituyó ni donde tiene su administración principal o sede de dirección efectiva, y cuyos ingresos se atribuyen a sus miembros. Es el caso típico de una LLC de un solo dueño, que el IRS trata por defecto como entidad no considerada.

3

Sus ingresos se te atribuyen cada año

Según el artículo 4-B, pagas ISR por los ingresos que obtienes a través de la entidad transparente, en proporción a tu participación. Para medirlos, la ley toma la utilidad fiscal del año de calendario de la entidad, calculada con las reglas del Título II de la ley.

4

Presentas la declaración informativa en febrero

El artículo 178 pide declarar en febrero de cada año las operaciones hechas a través de entidades extranjeras transparentes. Hacerlo no convierte esos ingresos en regímenes fiscales preferentes (REFIPRE) por sí solo; pero si no la presentas, la ley prevé que sí se traten así.

5

Puedes acreditar el impuesto pagado en EE. UU.

El artículo 5 permite acreditar el ISR pagado en el extranjero por ingresos de fuente extranjera, con requisitos y límites. Una LLC de un solo dueño sin negocio en EE. UU. muchas veces no paga impuesto federal allá, así que no siempre hay algo para acreditar.

Dos puntos para revisar con tu contador

Primero: el artículo 4-A dice que, si la entidad se ubica en el supuesto de residencia de la fracción II del artículo 9 del Código Fiscal de la Federación, se considera residente en México. Ese supuesto tiene que ver con dónde está la administración o la sede de dirección efectiva, así que si diriges la LLC desde México conviene analizarlo. Segundo: si la LLC elige tributar como corporación en EE. UU., deja de ser transparente y cambian las reglas. Revisa tu caso con un contador en México antes de decidir.

Sobre la elección de tributar como corporación, tienes más detalle en el Form 8832 y la clasificación de tu LLC.

¿Hay convenio para evitar la doble imposición entre México y EE. UU.?

Sí. México figura en la lista de tratados del IRS y el convenio está publicado en su sitio. El propio artículo 4-A aclara que sus reglas no se aplican a los tratados para evitar la doble imposición: en ese caso rigen las disposiciones del tratado. Cómo se combinan el convenio, el acreditamiento y la transparencia de la LLC depende de cada caso, así que conviene revisarlo con un contador que conozca los dos sistemas.

Para entender la parte estadounidense, lee impuestos de una LLC con dueño extranjero y ingresos de fuente estadounidense o extranjera.

¿Cómo se ve en la práctica?

Imagina a una diseñadora que vive en Guadalajara y trabaja para agencias de EE. UU. Crea una LLC de un solo dueño, las agencias le pagan a la LLC en dólares y ella usa ese dinero para gastos del negocio y para retirar lo que necesita. Así se ordena, en general, cada año:

En EE. UU.: la LLC presenta el Form 5472 con el Form 1120 pro forma y cumple la obligación anual de su estado.
En México: ella acumula en su declaración la parte que le corresponde de la utilidad fiscal de la LLC, aunque no la haya retirado, y en febrero presenta la declaración informativa por operaciones con entidades transparentes.
Todo el año: guarda facturas, contratos, estados de cuenta de la LLC y comprobantes de gastos, porque los necesita para las dos declaraciones.

Llevar la contabilidad de la LLC desde el inicio facilita los dos lados. Lo explicamos en la contabilidad de una LLC. Este ejemplo es ilustrativo: los números y el tratamiento final los define tu contador.

¿Qué obligaciones tiene la LLC en Estados Unidos?

Form 5472 con un Form 1120 pro forma, cada año, si eres extranjero y único dueño, aunque la LLC no haya facturado. Según las instrucciones del IRS, no presentarlo tiene una multa de USD 25.000.
Informe o impuesto anual del estado, según dónde la registraste.
Agente registrado en el estado.
El BOI Report ya no aplica a las LLC creadas en EE. UU., aunque sus dueños sean extranjeros.

Tienes el detalle en qué es el Form 5472 y todas las fechas en las obligaciones de una LLC en 2026.

¿Cómo crear una LLC desde México sin viajar?

Eliges el estado, presentas el documento de constitución, obtienes el EIN del IRS y preparas el Operating Agreement. Para el EIN no necesitas número de Seguro Social: las instrucciones del Formulario SS-4 prevén el caso de un responsable que no tiene SSN ni ITIN. El proceso completo toma en promedio de 3 a 4 semanas; lo que más varía es el tiempo del IRS para emitir el EIN.

Tienes el paso a paso en cómo crear una LLC en Estados Unidos, la comparación de estados en cuál es el mejor estado para tu LLC y cómo pedir la cuenta bancaria para tu LLC. Tener una LLC no te da permiso para vivir ni trabajar en EE. UU.: es una empresa, no un trámite migratorio.

Errores frecuentes de quienes abren una LLC desde México

No declarar los ingresos de la LLC en México porque "la empresa es de EE. UU.".
Olvidar la declaración informativa de febrero, lo que puede cambiar el tratamiento de esos ingresos.
No analizar desde dónde se dirige la LLC, un punto que puede afectar su residencia fiscal.
No presentar el Form 5472 porque la LLC no facturó.
Mezclar gastos personales y de la empresa en la misma cuenta.

Preguntas frecuentes

¿Qué es una LLC en México?

En México no existe la LLC como forma jurídica: es una sociedad de Estados Unidos. Un mexicano puede ser su dueño, pero se registra en un estado de EE. UU. y, para el SAT, es una entidad extranjera. Lo más parecido en México es la S. de R.L.

¿Tengo que declarar mi LLC ante el SAT?

En general sí, si eres residente fiscal en México. Si la LLC es una entidad transparente, sus ingresos se te atribuyen cada año en proporción a tu participación, y además presentas en febrero la declaración informativa del artículo 178.

¿Una LLC me permite pagar menos impuestos en México?

No es su función. Si vives en México, tributas por todos tus ingresos. La LLC sirve para operar y cobrar con clientes del exterior; lo que la ley prevé es acreditar, con límites, el impuesto que ya pagaste en el extranjero.

¿Qué pasa si no presento la declaración informativa de febrero?

Según el artículo 178, presentar la declaración por operaciones con entidades transparentes no convierte los ingresos en REFIPRE por sí solo. Pero si no la presentas, la ley prevé que esos ingresos se traten como sujetos a regímenes fiscales preferentes, que tienen reglas más exigentes.

¿Hay convenio de doble imposición entre México y EE. UU.?

Sí. México figura en la lista de tratados del IRS. Cómo se aplica a una LLC transparente depende de tu caso: revísalo con un contador.

¿Necesito visa o número de Seguro Social para crear una LLC?

No. La LLC se crea a distancia con tu pasaporte, y el EIN se pide al IRS sin número de Seguro Social. Tener una LLC no te da permiso para vivir ni trabajar en Estados Unidos.

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Fuentes oficiales consultadas

Este artículo tiene fines informativos y no constituye asesoría fiscal, legal ni contable. El tratamiento en México depende de cada caso y no todos los asesores aplican el mismo criterio. Antes de decidir, consulta con un contador en México. Contenido revisado en octubre de 2026.